點擊上方「下載報告」獲取完整版報告，了解更多內容

過去一年，美國大銀行的股票表現突出，美國第一大銀行摩根大通（JPM.US）過去一年漲幅約為42%。而儘管歐洲第一大銀行滙豐（HSBA.LN）在2023年實現了超過50%的淨利潤增長，其股票過去一年漲幅僅有16%，而歐盟成員國內最大的銀行——法國巴黎銀行同期漲幅為15%。

*摩根大通、滙豐銀行、法國巴黎銀行過去一年股價表現，截至2024年4月12日；來源：FT，妙盈科技分析

2024年1月，歐洲銀行業管理局（European Banking Authority，EBA）發佈了「ESG風險管理指引」的諮詢文件，其中提到，銀行業機構應將ESG風險作為一項常規風險加入風險偏好、內控流程中，並且在風險管理流程中整合ESG風險考慮。在EBA提到的ESG風險中，環境風險尤其包含範疇一、二、三溫室氣體排放量和排放強度的當前值和預計值，以及銀行機構對於化石能源項目的依賴程度。

但與此同時，在美國方面，美聯儲主席鮑威爾（Jerome Powell）在2024年4月3日的公開講話中針對氣候相關財務風險監管的議題表示，美聯儲將會持續關注氣候風險對於銀行的影響，但美聯儲不是也不會成為氣候政策制定方。

妙盈科技金融機構解決方案總監熊煜（York Xiong）認為，更嚴格的氣候風險規定將使得歐洲銀行的業績承壓。除了銀行自身合規成本增加，其還會將部分規定義務轉移給客戶企業，包括要求貸款企業減少化石能源業務，增加再生能源的利用等，貸款企業的盈利能力下降也將導致銀行的信貸風險增加。在新規定下，銀行也需要重新評估信貸投資組合中高碳排資產價值，這也將影響銀行的資產負債表。

在歐盟較為嚴格氣候風險監管背景下，我們認為歐盟在政策制定中可以同時加大正向激勵政策的力度，提升歐洲銀行競爭力。

York指出，中國在可持續金融方面的一些政策值得關注，例如人民銀行在2021年推出的「碳減排支持工具」，通過由人民銀行向商業銀行提供低息貸款的方式為氣候相關項目提供間接的資金支持。截至2023年4月，碳減排支持工具已經支持金融機構發放符合要求的貸款約人民幣6,700億元，帶動碳減排量超過1.5億噸。

2024年4月10日，由中國人民銀行等七個部委共同編制的《關於進一步強化金融支持綠色低碳發展的指導意見》正式發佈。該政策包含了針對銀行的碳核算規定，並要求銀行加強氣候風險管理、披露高碳資產敞口。這有助於全球金融領域在氣候議題上形成共識，在當前美國政策存在不確定性的情況下尤為重要。

點擊上方「下載報告」獲取完整版報告，歡迎聯繫我們，了解妙盈科技為銀行提供的綠色金融解決方案